SecondBrain/90 Library/Finance/Налоги/Налоговые вычеты.md

status, type, tags, created, updated, aliases

status	type	tags	created	updated	aliases
processing	concept	mephi tax finance taxes	2026-01-16	2026-05-07	Налоговые Вычеты

Налоговые Вычеты

Стандартные Налоговые Вычеты

Согласно, ст. 218 НК РФ:

Категория	Сумма налогового вычета
- Ликвидаторы радиационных катастроф - Инвалиды ВОВ	3000 руб/мес
- Инвалиды I-II г., с детства - Герои СССР и РФ - Доноры костного мозга	500 руб/мес
Выполнивший нормативы ГТО	18 000 рублей
Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1. 1400 рублей - на первого ребенка.
2. 2800 рублей - на второго.
3. 6000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка.
4. 12000 рублей - на каждого ребенка, в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I-II группы.

Социальные Налоговые Вычеты

Согласно, ст. 219 НК РФ:

1. Пожертвования
   • Благотворительным организациям
   • Социально-ориентированным некоммерческим организациям
   • НКО, в области науки, культуры и т.д.
   • Религиозным организациям на осуществление присущей им деятельности

Указанный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 25\% от налогооблагаемого дохода за год.

2. За своё обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (с аккредитацией и лицензией) - в размере фактически произведенных расходов.
3. За обучение детей в возрасте до 24 лет, а также за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в размере фактически произведенных расходов, но не более 110\ 000 рублей на каждого ребенка.
4. Мед. услуги на себя и близких - в размере стоимости лекарств для мед. применения.
5. Страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования
6. Страховые взносы на накопительную пенсию
7. Физкульт. услуги, оказанные плательщику и его детям.

Все вычеты предоставляются на сумму не более 150\ 000 рублей в год, за исключением дорогостоящего лечения и обучения детей - на них ограничения нет.

Имущественные Налоговые Вычеты

1. Вычет при продаже имущества, а также доли в нем, доли в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества.
2. Вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиков в денежной или натуральной форме.
3. Вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиков расходов на новое строительство, либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, приобретение земельных участков или долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства.
4. Вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по кредитам.
5. Вычеты при получении дохода в виде цифровой валюты, полученной налогоплательщиком в результате осуществления майнинга цифровой валюты.

Лимиты:

• 2\ 000\ 000 - на новое строительство
• 3\ 000\ 000 - на строительство и приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам.
• При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, вычет предоставляется до 1\ 000\ 000 рублей для жилья и до 250\ 000 рублей или иного имущества.

Профессиональные Налоговые Вычеты

1. Для ИП: Вычет в размере документально подтвержденных расходов. Если подтвердить нельзя - вычет составляет 20\% от суммы доходов.
2. Для ФЛ по договорам ГПХ: В сумме фактически произведенных и подтвержденных расходов.
3. Для авторов (наука, литература, искусство): В сумме фактически произведенных и подтвержденных расходов.

[!note] ГПХ

• Нет фиксированного графика (режима дня)
• Нет соц. гарантий (больничных, отпусков)
• Оплата только за результат (на основании ежемесячных актов)