---
status: processing
type: concept
tags:
- mephi
- tax
- finance
- taxes
created: 2026-01-16
updated: 2026-05-07
aliases:
- Налоговые Вычеты
---
# Налоговые Вычеты
## Стандартные Налоговые Вычеты
Согласно, **ст. 218 НК РФ**:
| Категория | Сумма налогового вычета |
| ----------------------------------------------------------------------------- | ----------------------- |
| - Ликвидаторы радиационных катастроф
- Инвалиды ВОВ | $3000$ руб/мес |
| - Инвалиды I-II г., с детства
- Герои СССР и РФ
- Доноры костного мозга | $500$ руб/мес |
| Выполнивший нормативы ГТО | $18 000$ рублей |
Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1) $1400$ рублей - на первого ребенка.
2) $2800$ рублей - на второго.
3) $6000$ рублей - на третьего и каждого последующего ребенка.
4) $12000$ рублей - на каждого ребенка, в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I-II группы.
## Социальные Налоговые Вычеты
Согласно, **ст. 219 НК РФ**:
1) Пожертвования
- Благотворительным организациям
- Социально-ориентированным некоммерческим организациям
- НКО, в области науки, культуры и т.д.
- Религиозным организациям на осуществление присущей им деятельности
Указанный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более $25\%$ от налогооблагаемого дохода за год.
2) За своё обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (с аккредитацией и лицензией) - в размере фактически произведенных расходов.
3) За обучение детей в возрасте до 24 лет, а также за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в размере фактически произведенных расходов, но не более $110\ 000$ рублей на каждого ребенка.
4) Мед. услуги на себя и близких - в размере стоимости лекарств для мед. применения.
5) Страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования
6) Страховые взносы на накопительную пенсию
7) Физкульт. услуги, оказанные плательщику и его детям.
Все вычеты предоставляются на сумму не более $150\ 000$ рублей в год, за исключением дорогостоящего лечения и обучения детей - на них ограничения нет.
## Имущественные Налоговые Вычеты
1) Вычет при продаже имущества, а также доли в нем, доли в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества.
2) Вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиков в денежной или натуральной форме.
3) Вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиков расходов на новое строительство, либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, приобретение земельных участков или долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства.
4) Вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по кредитам.
5) Вычеты при получении дохода в виде цифровой валюты, полученной налогоплательщиком в результате осуществления майнинга цифровой валюты.
**Лимиты**:
- $2\ 000\ 000$ - на новое строительство
- $3\ 000\ 000$ - на строительство и приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам.
- При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, вычет предоставляется до $1\ 000\ 000$ рублей для жилья и до $250\ 000$ рублей или иного имущества.
## Профессиональные Налоговые Вычеты
1) Для ИП: Вычет в размере **документально подтвержденных расходов**. Если подтвердить нельзя - вычет составляет $20\%$ **от суммы доходов**.
2) Для ФЛ по договорам ГПХ: В сумме фактически произведенных и подтвержденных расходов.
3) Для авторов (наука, литература, искусство): В сумме фактически произведенных и подтвержденных расходов.
> [!note] ГПХ
> - Нет фиксированного графика (режима дня)
> - Нет соц. гарантий (больничных, отпусков)
> - Оплата только за результат (на основании ежемесячных актов)