vault backup: 2026-05-22 21:57:37

99 System/Archive/31, 32 - Налоги.md

@@ -0,0 +1,137 @@
+---
+status: seed
+type: knowledge
+tags:
+  - study
+  - taxes
+created: 2025-12-17
+updated: 2026-05-07
+title: 31, 32 - Налоги
+---
+
+# 31, 32 - Налоги
+
+## Задача 31
+
+ВВП страны составило **2,105 млрд $**
+Имеются следующие данные по годовому бюджету:
+
+|вид дохода|сумма|доля|вид расхода|сумма|доля|
+|---|---|---|---|---|---|
+|Налоговые доходы|286|77,9|Военные расходы|126|34,3|
+|Неналоговые доходы|81|22,1|Невоенные расходы|241|65,7|
+|Итого|367|100|Итого|367|100|
+|---|---|---|---|---|---|
+|Налоговые доходы|288,53|70|Военные расходы|171,188|41|
+|Неналоговые доходы|123,66|30|Невоенные расходы|241|59|
+|Итого|412,188|100|Итого|412,188|100|
+
+Норматив налоговых доходов для страны 70-80% от общей суммы доходов бюджетов.
+Страна вступила в военный конфликт, в связи с чем ожидается рост военных расходов.
+Рассчитать, при каком объеме военных расходов страна достигнет нижней границы норматива налоговых доходов, если:
+_1) Каждый доп.доллар военных расходов будет давать 0,55$ увеличения ВВП страны._
+_2) Темпы прироста налоговых поступлений равна 0,75 от темпов прироста ВВП._
+_3) Невоенные расходы неизменны._
+_4) Бюджет страны будет сбалансирован при любом изменении._
+
+Рассчитать будущее ВВП и бюджет страны, включая налоговые доходы и соотношение военных расходов и ВВП. 
+Бюджет представить в виде таблицы
+
+Пусть x - сумма увеличения военных расходов. Тогда сумма увеличения ВВП - 0,55x
+
+k - коэффициент прироста ВВП =  \(0,55x = 2,105k\)  \(=>\) \(x = \frac{2,105}{0,55}k=3,828k\)
+
+\(0,75k - \text{коэффициент прироста налоговых поступлений}\)
+
+\(Б \text{ - будущий бюджет страны}\)
+
+\[0,7Б => Б = \frac{286}{0,7} + \frac{286*0,75}{0,7}k\]
+
+\(286*(1+0,75k) - \text{сумма налоговых поступлений с приростом}\)
+
+\[Б = 367 + x = 367 + 4210k \\ \frac{286*(1+0,8k)}{0,7} = 367 + 4210k => k = 0,0107\]
+
+\(X = 3,828*0,0107 = 45\) млрд. долларов США
+
+\(Б = 367 + 45 = 412\) млрд. долларов США
+
+Будущие военные расходы \(= 126 + 45 = 171\) млрд долларов США
+
+Будущий ВВП \(= 2105 + 45*0,05 = 2127,5\) млрд долларов США
+
+Соотношение военных расходов и ВВП \(= \frac{171}{2127,5} * 100\% = 8\%\)
+
+Будущие налоговые доходы \(= 286 + 0,8*0,0107*286 = 288,45\) млрд. долларов США
+
+---
+
+## Задача 32
+
+ВВП страны за год составил 950 млрд долларов США. 
+
+За год в бюджет поступило:
+
+1. НДС — **100** млрд долларов США
+2. Налог на прибыль — 60 млрд долларов США
+3. НДФЛ — **70** млрд долларов США
+
+Базовая ставка НДС 18%, базовая ставка налога на прибыль 20%, базовая ставка НДФЛ 13%.
+
+Правительство планирует увеличить базовую ставку НДС до 22%, налога на прибыль до 25%, НДФЛ до 15%
+
+Изменение ВВП обратно изменению ставок:
+
+|Налог|Изменение ставки, %|Изменение ВВП, %|
+|---|---|---|
+|НДС|1|0,25|
+|2|0,5|
+|3|1,5|
+|4|5|
+|5|15|
+|---|---|---|
+|Налог на прибыль|1|0,1|
+|2|0,3|
+|3|0,8|
+|4|2|
+|5|4,5|
+|---|---|---|
+|НДФЛ|1|0,2|
+|2|0,5|
+|3|1,2|
+|4|3,5|
+|5|8|
+
+Темпы прироста поступления налогов в бюджет
+
+НДС — 0,8*
+
+Налог на прибыль — 4*
+
+НДФЛ — 1,5*
+
+*по отношению к темпам прироста ВВП 
+
+Рассчитать сумму и коэффициент прироста поступления НДС, налога на прибыль и НДФЛ в планируемом году при одновременном изменении ставок по ним. Другие макроэкономические факторы остаются неизменные.
+
+Рассчитаем планируемое ВВП за счет одновременного изменения ставок трех налогов:
+
+$ВВП = 950 * \frac{(100-5)}{100} * \frac{(100-4,5)}{100} * \frac{(100-0,5)}{100} = 857,6 \text{ млрд. долларов США}$
+
+Темп прироста:
+
+$ВВП = (ВВП_{\text{планир}} - ВВП_{\text{баз}})/ВВП_{\text{баз}} * 100\% = \frac{857,6-950}{950}*100\% = -9,73\%$
+
+Темпы прироста $НДС = -9,73*0,8 = -7,78\%$
+
+Темп прироста $\text{налога на прибыль} = -9,73*4 = -38,92%$
+
+Темп прироста НДФЛ = -9,73*1,5 = -14,595%
+
+Планируемое поступление налогов без учета изменения ставок:
+
+- НДС: $\frac{100(100-7,78)}{100}=92,22 \text{ млрд. долларов США}$
+- Налог на прибыль: $\frac{60(100-38,92)}{100} = 36,648$ млрд. долларов США
+- НДФЛ: $\frac{70(100-14,595)}{950} = 59,7835$ млрд. долларов США
+
+## Связанные заметки
+- [[Налогообложение в России]]