feat(ledger): единый леджер событий и FIFO-лоты

Одна таблица event, куда маппится каждый брокерский источник: quantity знаковый
по эффекту на позицию, amount — по эффекту на кэш, dedupe_key UNIQUE делает
повторный импорт пустой операцией. Аналитика читает только confirmed.

lots.apply() — чистая функция без сессии, rebuild.py её обвязка с БД. FIFO по
(счёт, инструмент), как требует ст. 214.1 НК; комиссии капитализируются в
покупку и вычитаются из продажи, НКД в себестоимость не входит — это деньги,
авансированные продавцу и возвращаемые купоном.

Короткие продажи — тоже лоты: продажа без остатка открывает короткий лот,
покупка его закрывает, прибыль равна падению цены. В данных такое есть (TATN
продан 22.08 и выкуплен 29.08); считать это ошибкой значило бы оставить
фантомный длинный лот навсегда и потерять реализованную прибыль.

Всё пересобирается с нуля на каждом refresh: объёмы личные, это секунды, зато
исчезает целый класс багов расхождения инкремента с леджером.

This commit is contained in:

Dmitry

2026-09-18 13:44:31 +03:00

parent 90ba198c2a

commit 012a40981f

7 changed files with 1433 additions and 0 deletions

									
										backend/src/fintracker/ledger/__init__.py
									
		+1
		
												View File
												
				@@ -0,0 +1 @@

				"""Derivations over the event ledger: FIFO lots, realised P&L, and source matching."""

				`@@ -0,0 +1 @@`
				`"""Derivations over the event ledger: FIFO lots, realised P&L, and source matching."""`