From 78c0b83b6b44f83319ba3a96061dd4724649674c Mon Sep 17 00:00:00 2001 From: Dmitry Date: Fri, 22 May 2026 22:22:39 +0300 Subject: [PATCH] vault backup: 2026-05-22 22:22:39 --- .obsidian/workspace.json | 10 +- .../08 Study/31, 32 - Налоги~20260522-222002.md | 0 .../08 Study/OSINT - Зачет~20260522-221932.md | 0 .../08 Study/Налоги - Организационные моменты~20260522-222002.md | 0 .../08 Study/Налоги - СР2~20260522-222002.md | 0 .../08 Study/РИАС - база~20260522-222002.md | 0 99 System/Archive/31, 32 - Налоги 1.md | 137 ++++++ 99 System/Archive/OSINT - Зачет.md | 233 +++++++++++ .../Налоги - Организационные моменты.md | 43 ++ 99 System/Archive/Налоги - СР2.md | 395 ++++++++++++++++++ 99 System/Archive/РИАС - база.md | 24 ++ 11 files changed, 837 insertions(+), 5 deletions(-) rename 90 Library/08 Study/31, 32 - Налоги.md => .stversions/90 Library/08 Study/31, 32 - Налоги~20260522-222002.md (100%) rename 90 Library/08 Study/OSINT - Зачет.md => .stversions/90 Library/08 Study/OSINT - Зачет~20260522-221932.md (100%) rename 90 Library/08 Study/Налоги - Организационные моменты.md => .stversions/90 Library/08 Study/Налоги - Организационные моменты~20260522-222002.md (100%) rename 90 Library/08 Study/Налоги - СР2.md => .stversions/90 Library/08 Study/Налоги - СР2~20260522-222002.md (100%) rename 90 Library/08 Study/РИАС - база.md => .stversions/90 Library/08 Study/РИАС - база~20260522-222002.md (100%) create mode 100644 99 System/Archive/31, 32 - Налоги 1.md create mode 100644 99 System/Archive/OSINT - Зачет.md create mode 100644 99 System/Archive/Налоги - Организационные моменты.md create mode 100644 99 System/Archive/Налоги - СР2.md create mode 100644 99 System/Archive/РИАС - база.md diff --git a/.obsidian/workspace.json b/.obsidian/workspace.json index 9a4d85c..427d907 100644 --- a/.obsidian/workspace.json +++ b/.obsidian/workspace.json @@ -308,6 +308,11 @@ }, "active": "925b17bbb2735b88", "lastOpenFiles": [ + "99 System/Archive/Налоги - СР2.md", + "99 System/Archive/Налоги - Организационные моменты.md", + "99 System/Archive/РИАС - база.md", + "99 System/Archive/31, 32 - Налоги 1.md", + "99 System/Archive/OSINT - Зачет.md", "00 Inbox/Подготовка Speaking.sync-conflict-20260522-220847-23DMR5O.md", "00 Inbox/Подготовка Speaking.sync-conflict-20260522-185359-23DMR5O.md", "00 Inbox/Подготовка Speaking.sync-conflict-20260522-215348-23DMR5O.md", @@ -339,11 +344,6 @@ "90 Library/10 Finance/Инвестиции/Индексное инвестирование.md", "90 Library/08 Study/Староста.md", "90 Library/10 Finance/Инвестиции/Инвестиционный портфель.md", - "90 Library/10 Finance/Инвестиции/Инвестиционные фонды.md", - "90 Library/10 Finance/Инвестиции/Золото в портфеле.md", - "90 Library/10 Finance/Инвестиции/Дивидендный портфель.md", - "90 Library/10 Finance/Инвестиции/База инвестора.md", - "90 Library/10 Finance/Инвестиции/Акции.md", "raw_files_3.txt", "raw_links_3.txt", "raw_links_2.txt", diff --git a/90 Library/08 Study/31, 32 - Налоги.md b/.stversions/90 Library/08 Study/31, 32 - Налоги~20260522-222002.md similarity index 100% rename from 90 Library/08 Study/31, 32 - Налоги.md rename to .stversions/90 Library/08 Study/31, 32 - Налоги~20260522-222002.md diff --git a/90 Library/08 Study/OSINT - Зачет.md b/.stversions/90 Library/08 Study/OSINT - Зачет~20260522-221932.md similarity index 100% rename from 90 Library/08 Study/OSINT - Зачет.md rename to .stversions/90 Library/08 Study/OSINT - Зачет~20260522-221932.md diff --git a/90 Library/08 Study/Налоги - Организационные моменты.md b/.stversions/90 Library/08 Study/Налоги - Организационные моменты~20260522-222002.md similarity index 100% rename from 90 Library/08 Study/Налоги - Организационные моменты.md rename to .stversions/90 Library/08 Study/Налоги - Организационные моменты~20260522-222002.md diff --git a/90 Library/08 Study/Налоги - СР2.md b/.stversions/90 Library/08 Study/Налоги - СР2~20260522-222002.md similarity index 100% rename from 90 Library/08 Study/Налоги - СР2.md rename to .stversions/90 Library/08 Study/Налоги - СР2~20260522-222002.md diff --git a/90 Library/08 Study/РИАС - база.md b/.stversions/90 Library/08 Study/РИАС - база~20260522-222002.md similarity index 100% rename from 90 Library/08 Study/РИАС - база.md rename to .stversions/90 Library/08 Study/РИАС - база~20260522-222002.md diff --git a/99 System/Archive/31, 32 - Налоги 1.md b/99 System/Archive/31, 32 - Налоги 1.md new file mode 100644 index 0000000..dcc8ffb --- /dev/null +++ b/99 System/Archive/31, 32 - Налоги 1.md @@ -0,0 +1,137 @@ +--- +status: seed +type: knowledge +tags: + - study + - taxes +created: 2025-12-17 +updated: 2026-05-07 +title: 31, 32 - Налоги +--- + +# 31, 32 - Налоги + +## Задача 31 + +ВВП страны составило **2,105 млрд $** +Имеются следующие данные по годовому бюджету: + +|вид дохода|сумма|доля|вид расхода|сумма|доля| +|---|---|---|---|---|---| +|Налоговые доходы|286|77,9|Военные расходы|126|34,3| +|Неналоговые доходы|81|22,1|Невоенные расходы|241|65,7| +|Итого|367|100|Итого|367|100| +|---|---|---|---|---|---| +|Налоговые доходы|288,53|70|Военные расходы|171,188|41| +|Неналоговые доходы|123,66|30|Невоенные расходы|241|59| +|Итого|412,188|100|Итого|412,188|100| + +Норматив налоговых доходов для страны 70-80% от общей суммы доходов бюджетов. +Страна вступила в военный конфликт, в связи с чем ожидается рост военных расходов. +Рассчитать, при каком объеме военных расходов страна достигнет нижней границы норматива налоговых доходов, если: +_1) Каждый доп.доллар военных расходов будет давать 0,55$ увеличения ВВП страны._ +_2) Темпы прироста налоговых поступлений равна 0,75 от темпов прироста ВВП._ +_3) Невоенные расходы неизменны._ +_4) Бюджет страны будет сбалансирован при любом изменении._ + +Рассчитать будущее ВВП и бюджет страны, включая налоговые доходы и соотношение военных расходов и ВВП.  +Бюджет представить в виде таблицы + +Пусть x - сумма увеличения военных расходов. Тогда сумма увеличения ВВП - 0,55x + +k - коэффициент прироста ВВП =  \(0,55x = 2,105k\)  \(=>\) \(x = \frac{2,105}{0,55}k=3,828k\) + +\(0,75k - \text{коэффициент прироста налоговых поступлений}\) + +\(Б \text{ - будущий бюджет страны}\) + +\[0,7Б => Б = \frac{286}{0,7} + \frac{286*0,75}{0,7}k\] + +\(286*(1+0,75k) - \text{сумма налоговых поступлений с приростом}\) + +\[Б = 367 + x = 367 + 4210k \\ \frac{286*(1+0,8k)}{0,7} = 367 + 4210k => k = 0,0107\] + +\(X = 3,828*0,0107 = 45\) млрд. долларов США + +\(Б = 367 + 45 = 412\) млрд. долларов США + +Будущие военные расходы \(= 126 + 45 = 171\) млрд долларов США + +Будущий ВВП \(= 2105 + 45*0,05 = 2127,5\) млрд долларов США + +Соотношение военных расходов и ВВП \(= \frac{171}{2127,5} * 100\% = 8\%\) + +Будущие налоговые доходы \(= 286 + 0,8*0,0107*286 = 288,45\) млрд. долларов США + +--- + +## Задача 32 + +ВВП страны за год составил 950 млрд долларов США.  + +За год в бюджет поступило: + +1. НДС — **100** млрд долларов США +2. Налог на прибыль — 60 млрд долларов США +3. НДФЛ — **70** млрд долларов США + +Базовая ставка НДС 18%, базовая ставка налога на прибыль 20%, базовая ставка НДФЛ 13%. + +Правительство планирует увеличить базовую ставку НДС до 22%, налога на прибыль до 25%, НДФЛ до 15% + +Изменение ВВП обратно изменению ставок: + +|Налог|Изменение ставки, %|Изменение ВВП, %| +|---|---|---| +|НДС|1|0,25| +|2|0,5| +|3|1,5| +|4|5| +|5|15| +|---|---|---| +|Налог на прибыль|1|0,1| +|2|0,3| +|3|0,8| +|4|2| +|5|4,5| +|---|---|---| +|НДФЛ|1|0,2| +|2|0,5| +|3|1,2| +|4|3,5| +|5|8| + +Темпы прироста поступления налогов в бюджет + +НДС — 0,8* + +Налог на прибыль — 4* + +НДФЛ — 1,5* + +*по отношению к темпам прироста ВВП  + +Рассчитать сумму и коэффициент прироста поступления НДС, налога на прибыль и НДФЛ в планируемом году при одновременном изменении ставок по ним. Другие макроэкономические факторы остаются неизменные. + +Рассчитаем планируемое ВВП за счет одновременного изменения ставок трех налогов: + +$ВВП = 950 * \frac{(100-5)}{100} * \frac{(100-4,5)}{100} * \frac{(100-0,5)}{100} = 857,6 \text{ млрд. долларов США}$ + +Темп прироста: + +$ВВП = (ВВП_{\text{планир}} - ВВП_{\text{баз}})/ВВП_{\text{баз}} * 100\% = \frac{857,6-950}{950}*100\% = -9,73\%$ + +Темпы прироста $НДС = -9,73*0,8 = -7,78\%$ + +Темп прироста $\text{налога на прибыль} = -9,73*4 = -38,92%$ + +Темп прироста НДФЛ = -9,73*1,5 = -14,595% + +Планируемое поступление налогов без учета изменения ставок: + +- НДС: $\frac{100(100-7,78)}{100}=92,22 \text{ млрд. долларов США}$ +- Налог на прибыль: $\frac{60(100-38,92)}{100} = 36,648$ млрд. долларов США +- НДФЛ: $\frac{70(100-14,595)}{950} = 59,7835$ млрд. долларов США + +## Связанные заметки +- [[Налогообложение в России]] diff --git a/99 System/Archive/OSINT - Зачет.md b/99 System/Archive/OSINT - Зачет.md new file mode 100644 index 0000000..1512291 --- /dev/null +++ b/99 System/Archive/OSINT - Зачет.md @@ -0,0 +1,233 @@ +--- +status: processing +type: knowledge +tags: + - mephi + - study + - osi +created: 2025-12-21 +updated: 2026-05-07 +title: OSINT - Зачет +dg-home: false +dg-publish: false +--- + +# OSINT - Зачет +## 1. Понятие OSINT. Эволюция Разведки По Открытым Источникам + +**OSINT (Open Source Intelligence)** — это разведывательная дисциплина, включающая поиск, выбор и сбор разведывательной информации из общедоступных источников, а также её последующий анализ. +- **Эволюция:** В эпоху "информационной трансформации" задача аналитика эволюционировала от простого сбора данных к глубокой аналитической обработке. Ценность информации теперь определяется не количеством, а качеством и способностью извлекать стратегические компоненты в условиях информационного шума и дезинформации. +- **Современный этап (2024–2025):** Интеграция AI-ассистентов для анализа данных и работа с децентрализованными источниками (Web3, блокчейн). +## 2. Виды OSINT И Их Характеристика + +1. **Пассивный OSINT:** Сбор данных без прямого взаимодействия с целью (архивы, кэш, поисковики). +2. **Активный OSINT:** Взаимодействие, которое может оставить след (посещение профиля в LinkedIn, запрос к серверу). +3. **Специализированные подвиды:** + - **GEOINT:** Геопространственная разведка. + - **SOCMINT:** Разведка в социальных сетях. + - **ADINT:** Анализ данных рекламных сетей. + - **CRIMINT**: Сбор данных о преступниках и всем, что с ними связано. + - **FININT**: Анализ финансовых потоков. + - **CYBINT**: Анализ киберпространства, уязвимостей и инфраструктуры. + - **IMINT**: Работа с визуальным данными (фото, мета-данные) +## 3 И 7. Информация. Релевантность И Достоверность Сведений + +- **Информация** - это данные в контексте, имеющие ценность для исследования. +- **Релевантность:** - степень соответствия полученных данных поисковому запросу. Достигается через итеративное уточнение фильтров и операторов. +- **Достоверность:** - вероятность соответствия информации реальности. Требует верификации через независимые источники. + +- **Разновидности источников по разным признакам**: + 1) *По степени оригинальности*: + - Первичные - оригинальные данные + - Вторичные - анализ первичных + - Третичные - краткие сводки + 1) *По форме*: + - Письменные (книги, журналы, статьи) + - Устные (рассказы, лекции, интервью) + - Визуальные (фото, кино, рисунки) + - Вещественные (предметы материальной культуры) + - Электронные (веб-сайты, БД) + 1) *По способу доступа*: + - Внутренние - отчеты + - Внешние - книги, интернет + +## 4. Порядок Проведения OSINT + +Согласно циклу разведки: + +1. **Постановка задачи:** Определение целей (целеполагание). +2. **Идентификация источников**: Выбор релевантных платформ и баз данных. +3. **Сбор материала:** Использование инструментов и дорков, ручной сбор. +4. **Анализ:** Обработка, выявление связей. +5. **Верификация**: Проверка достоверности полученных данных. +6. **Изложение материала:** Подготовка отчета с учетом **"F-паттерна"** (самое важное в начале). + +## 5. Сферы Применения OSINT + +- **Экономическая безопасность:** Проверка партнеров (Due Diligence). +- **Конкурентная разведка:** Картирование конкурентов, анализ их вакансий для определения **Tech Stack** (технологического стека). +- **Журналистика расследований:** Проверка фактов и разоблачение фейков. +- **Кибербезопасность:** Поиск утечек и уязвимостей. +- **Частные расследования**: Поиск людей, сбор доказательств. + +## 6. Информационный Шум: Методы И Способы Исключения + +1) Основной инструмент — поисковые операторы (**Google Dorks**): + - Использование исключений (`-`) для удаления нерелевантных терминов. + - Фильтрация по доменам (`site:`) и типам файлов (`filetype:pdf`). + - Временные фильтры (`after:YYYY-MM-DD`). +2) Работы с первичными источниками +3) Фильтрация по времени, языку, геолокации. + +## 8. Методы Верификации (проверки) Информации + +Комплексная методика: +1. **Триангуляция источника:** Установление цепочки распространения от первоисточника. +2. **Лингвистический анализ:** Сравнение со стандартами/эталонами (например, стенограмм). +3. **Фактологическая проверка:** Верификация имен, дат, должностей и географии. +4. **Технический анализ:** Проверка метаданных и кодировки. + +## 9. Проверка Контрагента. Цели И Задачи + +- **Цель:** Минимизация финансовых и репутационных рисков. +- **Задачи:** Подтверждение реальности бизнеса, выявление "фирм-однодневок", оценка платежеспособности и ресурсов для выполнения контрактов. + +## 10. "Должная осмотрительность" При Проверке Контрагента + +Это обязанность компании предпринять все доступные меры для проверки добросовестности партнера. В OSINT это означает сбор доказательств из официальных баз и анализ новостного фона. + +## 11. Информационная База Открытых Источников По Проверке ЮЛ + +- Официальные государственные сайты (ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ФНС). +- Сайты международных регуляторов (например, MAS в Сингапуре для FinTech). +- Аналитические отчеты (McKinsey, Gartner). +- Федресурс - банкротства, арбитражные управляющие. +- Реестры проверок (Роспотребнадзор, ГИТ) +- Реестры РФМ + +## 12. Идентификация Юридических И Физических Лиц + +Проводится через поиск цифровых артефактов: + +- **ЮЛ:** ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), ОГРН(основной государственные регистрационный номер), домен, IP-адреса, аффилированные структуры. +- **ФЛ:** Социальные сети, упоминания в новостях, связь с активами компании. + +## 13. Аффилированность И Аффилированные Лица +**Аффилированные лица** - это ФЛ и ЮЛ, способные оказывать влияние на деятельность компании в силу отношений собственности, семейных связей, должностного положения или иного доверия. + +Выявление связанных структур для поиска реальных бенефициаров. + +**Инструментарий:** +1) Прямые связи (учредители, директор, члены совета директоров) +2) Массовые адреса (совпадение юридических адресов сотен компаний - явный признак номинальности) +3) Анализ цепочек владения +4) Поиск пересечений в руководстве +5) Анализ судебных дел и госзакупок +6) Анализ семейных и неформальных связей + +## 14, 15, 18. Реестры И Государственные Сервисы (ЕГРЮЛ, Федресурс, ГИР БО) + +Эти инструменты позволяют получить юридическую "подложку" исследования: + +- **ЕГРЮЛ:** Данные о регистрации и учредителях + - ОГРН, ИНН, дата регистрации + - Наименование (во всех вариациях) + - Юридический адрес, фактический адрес + - Сведения об уставном капитале + - Сведения о руководителе + - Виды деятельности (ОКВЭД) + - Статус компании + +- **Федресурс:** Сведения о банкротствах и залогах. + - Сведения о банкротствах ФЛ и ЮЛ. + - Сведения об арбитражных управляющих + - Дисквалифицированные лица + - Собственники и объекты недвижимости в процедуре банкроства + +- **ГИР БО / Прозрачный бизнес:** + - Государственный информационный ресурс бухгалтерская отчетности (реальная выручка). + - Прозрачный бизнес - открытый интерфейс для доступа к ГИР БО + +- **Кадарбитр/СудАкт:** История судебных споров. + +## 17. Сервисы По Типу "Знай Своего контрагента" (Know Your Customer - KYC) + +Это коммерческие платформы-агрегаторы, которые в разы ускоряют и систематизируют процесс Due Diligence (проверки контрагента). Они не создают новую информацию, а собирают её из сотен открытых источников в единое досье. + +Примеры в России: Контур.Фокус, СПАРК (от Интерфакс), СКРИН@АСТ, Integrites, RU-Center Контрагент. +Примеры за рубежом: Dun & Bradstreet, Bloomberg, Dow Jones Risk & Compliance. + +## 19. Информационно-поисковые Системы, Поисковые Операторы + +* **ИПС:** Google, Яндекс (основные), специализированные (Shodan для устройств, Maltiverse для угроз). +**Google Dorks:** +- `site:example.com` — поиск по сайту. +- `filetype:pdf` — поиск документов. +- `intitle:"index of"` — поиск открытых директорий. +- `"tender" "fintech" Singapore` — точное совпадение ключевых слов. + +## 20. Получение Информации С Помощью Анализа Метаданных + +**Метаданные (EXIF)** — скрытые данные в файлах (GPS, дата, модель камеры, автор документа). + +- **Инструментарий:** `exifLooter` (массовый сбор), `GeoSpy` (ИИ-анализ локации), `GVision`. + +## 21. Разведка По Социальным Сетям (SOCMINT) + +- Анализ "цифровых следов" (фото, комментарии). +- Использование ботов в Telegram (например, `Geogramint`) для поиска пользователей поблизости. +- Поиск зацепок на фото (номера машин, характерная архитектура). + +## 22. Парадокс Технологии Блокчейн + +Сочетание полной прозрачности транзакций (каждый может видеть движение средств) и псевдонимности (владелец кошелька напрямую не указан). + +## 23. Публичные Блокчейн-обозреватели + +Инструменты для отслеживания: `Blockchain.com` (BTC), `Etherscan` (ETH), `Tronscan` (TRC-20). +- Баланс адреса +- Полная история входящих и исходящих транзакций +- Хэши транзакций, номера блоков, статусы подтверждения + +## 24. Кластеризация Адресов Криптокошельков + +Метод объединения группы адресов, которые с высокой вероятностью принадлежат одному субъекту, на основе паттернов их взаимодействия. + +## 25. Эвристический Анализ В OSINT Криптовалютных Транзакций + +Анализ "поведения" кошельков для идентификации: адреса сдачи, типичные суммы, время активности. + +## 26. Порядок Проведения OSINT Для Деанонимизации Владельцев Криптокошельков +1. Отслеживание транзакции до централизованной биржи (VASP). +2. Поиск адреса кошелька в открытых источниках (форумы, подписи). +3. Анализ связанных аккаунтов в соцсетях. + +## 27. Основные Типы Технологии Блокчейн + +- **Публичные:** Полностью открыты для OSINT (BTC, ETH). + +- **Приватные:** Закрыты для внешнего аудита. + +- **Конфиденциальные:** (Monero) используют методы скрытия отправителя, что затрудняет анализ. + +## 28. Geoint: Определение, Цели И Задачи. Инструментарий + +**GEOINT** — анализ геопространственных данных для визуализации и оценки деятельности на Земле (Лекция №4). + +- **Инструментарий:** + - `Google Earth` — визуализация. + - `Overpass Turbo` — фильтрация данных OpenStreetMap (OSM). + - `SunCalc` — анализ времени по теням. + - `Peakfinder` — идентификация горного рельефа. + +## 29. Типы Источников Геопространственных Данных +- Спутниковые снимки (коммерческие и правительственные). +- Данные БПЛА и авиации. +- Картографические базы данных и GPS-путевые точки. +- Панорамы улиц и пользовательские фото с геотегами. + +## Связанные заметки +- [[DNS]] — DNS-записи и reverse-lookup — один из ключевых инструментов OSINT для атрибуции домена и IP +- [[IP-адрес]] — IP-адрес как артефакт OSINT при идентификации юридических лиц; Shodan ищет устройства по IP +- [[Бухгалтерский баланс]] — ГИР БО содержит данные бухгалтерских балансов; именно их анализирует FININT и Due Diligence +- [[Производные финансовые инструменты]] — блокчейн-аналитика (кластеризация кошельков) пересекается с крипто-деривативами и налогообложением крипты \ No newline at end of file diff --git a/99 System/Archive/Налоги - Организационные моменты.md b/99 System/Archive/Налоги - Организационные моменты.md new file mode 100644 index 0000000..c083d34 --- /dev/null +++ b/99 System/Archive/Налоги - Организационные моменты.md @@ -0,0 +1,43 @@ +--- +status: seed +type: knowledge +tags: + - study + - taxes +created: 2025-12-17 +updated: 2026-05-07 +title: Налоги - Организационные Моменты +--- + +# Налоги - Организационные Моменты +## Разбор Задач + +В задаче с импортом нужно аккуратно считать и УЧИТЫВАТЬ входящий НДС + +Если есть импорт, то НДС начисляем, в следующем периоде возмещаем + +Если дата, например, декабрь, то не успеваем  + +Если написано, что Налог.нагрузка с учетом НДС к уплате, то прибавляем именно НДС к уплате и в числитель, и в знаменатель + +Если приобретены товары, то они не автоматически идут в расходы, в расходы идут только  + +Планирование стразовых взносов: +1) Дана ЗП, надо посчитать процент премии, при котором объем страховых взносов  + +В задаче с премиями нужна проверка обязательно! + +## Лекция + +**Финансы** - система экономических отношений, связанных с образованием, распределением и использованием денежных средств. + +Другими словами, это _система отношений,_ при которой образуются фонды. + +**Фонд** - это организационная структура, создаваемая для аккумулирования и управления финансовыми ресурсами с определенной целью. + +Финансы - когда деньги аккумулируются в фонды, как только появляется фонд - деньги становятся финансами. + +У фонда есть доходы, далее происходит перераспределение, а потом расходы (использование). Источник доходов никогда не совпадает с направлением использования. + +## Связанные заметки +- [[Налогообложение в России]] diff --git a/99 System/Archive/Налоги - СР2.md b/99 System/Archive/Налоги - СР2.md new file mode 100644 index 0000000..b79a33b --- /dev/null +++ b/99 System/Archive/Налоги - СР2.md @@ -0,0 +1,395 @@ +--- +status: seed +type: knowledge +tags: + - study + - taxes +created: 2025-12-17 +updated: 2026-05-07 +title: Налоги - СР2 +--- + +# Налоги - СР2 +## Задача 17. Страховые Взносы (один Генеральный директор) + +**Дано:** один сотрудник, годовой доход, единый тариф: 30% в пределах предельной базы, 15,1% сверх, + 0,2% от несчастных случаев. + +**Как решать:** + +1. **Доход в пределах предельной базы** + - `база_в_пределах = min(годовой доход, предельная база)` + - `взнос_до = база_в_пределах × 30%` (или 30,2% по условию). +2. **Доход сверх предельной базы** + - `сверхбаза = max(0, годовой доход − предельная база)` + - `взнос_сверх = сверхбаза × 15,1%`. +3. **Несчастные случаи** + - `взнос_НС = годовой доход × 0,2%` (или другая ставка по условию). +4. **Итог** + - `Итого = взнос_до + взнос_сверх + взнос_НС`. + +--- + +## Задача 18. Страховые Взносы (несколько Сотрудников + 13-я зарплата) + +**Дано:** несколько сотрудников; годовой доход = оклад×12 + оклад; те же тарифы. + +1. **Годовой доход каждого** + - `годовой доход = оклад × 12 + оклад` (13-я ЗП = 1 оклад). +2. **Разбивка по предельной базе** + - `база_до = min(годовой доход, предельная база)` + - `сверхбаза = max(0, годовой доход − предельная база)`. +3. **Взносы по видам** + - `взнос_до = база_до × 30(,2)%` + - `взнос_сверх = сверхбаза × 15,1(,3)%` + - `взнос_НС = годовой доход × ставка НС`. + НС - несчастные случаи +4. **Сумма** + - Для каждого: `Итого_сотр = взнос_до + взнос_сверх + взнос_НС`. + - Для фирмы: `Σ Итого_сотр`. + +--- + +## Задача 19. Страховые Взносы За Октябрь (часть Базы Уже выбрана) + +**Дано:** зарплата за октябрь, база за 9 мес, предельная база, тарифы 30,2%/15,3% + НС. + +1. `остаток_базы = max(0, предельная база − база за 9 мес)`. +2. Для октябрьской ЗП каждого: + - `база_до = min(ЗП_окт, остаток_базы)` остаток базы = 2 759 000 - sum (ЗП пред. месяцев) + - `сверхбаза = ЗП_окт − база_до`. +3. Взносы: + - `взнос_до = база_до × 30,2%` + - `взнос_сверх = сверхбаза × 15,3%` + - `взнос_НС = ЗП_окт × ставка НС`. +4. Суммировать по сотрудникам. + +--- + +## Задача 20. Премии При Заданной Сумме Страховых Взносов + +**Дано:** оклады, пропорции премий, предельная база, заданная итоговая сумма взносов. + +1. Ввести `x` — премия "базового" сотрудника. Остальные премии: `премия_i = k_i · x`. `k_i = оклад i деленный на базового` +2. Доход каждого: `доход_i = оклад_i + премия_i`. Определить часть дохода в пределах базы и сверх базы. +3. Записать общую сумму взносов как функцию `x`: + - `Взносы_общие(x) = Σ (взнос_до_i(x) + взнос_сверх_i(x) + взнос_НС_i(x))`. +4. Решить уравнение `Взносы_общие(x) = заданная сумма` → найти `x`. +5. Премии: `премия_i = k_i · x`. + ФОТ = `Σ(оклад_i + премия_i)`. При необходимости посчитать премию в % к окладу. + +--- + +## Задача 21. Водный Налог + +**Дано:** пользователи воды (ГЭС / ТЭС / водоканал / акватория), объёмы, лимиты, ставки. + +1. Для каждого пользователя определить базу: + - ГЭС — объём по ставке (кВт·ч или м³, как в условии); + - ТЭС, водоканал — объём воды по видам; + - лодочная станция — площадь акватории. +2. Разбить объём: + - `объём_до = min(факт, лимит)` + - `объём_сверх = max(0, факт − лимит)`. +3. Налог по каждому: + - `налог_i = объём_до × ставка_до + объём_сверх × ставка_сверх`. +4. Итоговый водный налог = `Σ налог_i`. + + **у ГЭС всегда только выработка**  + + **у ТЭС всегда только поверхность воды** + **у лодки всегда только площадь** + +--- + +## Задача 22. НДФЛ (зарплата + Соцвычеты + Имущественный вычет) + +**Дано:** зарплата, обучение, лечение, ипотека (проценты), лимиты соц- и имущественных вычетов. + +1. `доход_зарплата = ЗП_мес × 12`. +2. Социальные вычеты: + - обучение + недорогостоящее лечение ≤ лимита (например, 120/150 тыс); + - дорогостоящее лечение — полностью идет в вычет. +3. Имущественный вычет: + - по стоимости жилья — до 2 млн; + - по процентам ипотеки — фактические проценты, но не более 3 млн. +4. `налоговая база = доход_зарплата − соцвычеты − имущественный вычет`. +5. Разбить базу по ступеням (до 2,4 млн; до 5 млн; свыше) и применить ставки 13/15/18%. +6. НДФЛ = сумма налога по всем ступеням. + +--- + +## Задача 23. Ипотека И Имущественный Вычет (Иванов + кредит) + +**Дано:** зарплата, ипотека, график платежей (основной долг + проценты), лимиты 2 млн + 3 млн. + +1. По графику платежей сложить все проценты за год: `проценты_год`. +2. Имущественный вычет: + - 2 млн по стоимости жилья; + - уплаченные за год проценты (но ≤ 3 млн). +3. `база = доход_зарплата − (2 млн + проценты_год)`. +4. Разложить базу на интервалы (до 2,4 / до 5 / свыше) и применить соответствующие ставки. +5. НДФЛ = сумма по интервалам. + +--- + +## Задача 24. ЗП, Продажа Квартиры, Вклад, Соцвычеты + +**Дано:** годовая ЗП, продажа квартиры (есть документы), вклад → процентный доход, соцвычеты. + +1. **Зарплата:** + - `соцвычет = min(обучение + лечение, лимит)` + - `база_ЗП = ЗП_год − соцвычет` + - Налог: `база_ЗП × 13%`. +2. **Продажа квартиры:** + - `база_квартира = цена продажи − цена покупки` (если срок владения < минимального). + мин.срок владения = 3 года, если единственное жилье (или подарок), иначе 5 лет + - Разбить по ступеням и посчитать НДФЛ с этой базы. +3. **Депозит:** + - `процентный доход = сумма × ставка × дни/365`. + - Учесть вычет или необлагаемый порог (как в решении). + - Налог: `(процентный доход − вычет) × 13%`. +4. Итоговый НДФЛ = налог с ЗП + с продажи квартиры + с вклада. + +--- + +## Задача 25. Сравнение ОСНО И ЕСХН + +**Дано:** выручка по разным ставкам НДС, затраты, ФОТ, имущество, доля с/х деятельности. + +1. Исходящий НДС: `выручка × ставка/(100+ставка)` по каждой группе. (если включен НДС) +2. Входящий НДС: `затраты с НДС × ставка/(100+ставка)`. +3. `НДС_к_уплате = исходящий − входящий`. +4. Расходы = расходы без НДС + ФОТ + взносы + имущество. +5. Прибыль = доходы без НДС − расходы. +6. Налог на прибыль = прибыль × ставка. +7. Чистая прибыль, налоговая нагрузка. + +**ЕСХН:** + +8. Проверить долю сельхозвыручки (≥ 70%). +9. База ЕСХН = доходы − расходы, разрешённые НК. +10. ЕСХН = база × ставка; налога на прибыль и на имущество по этой деятельности нет. +11. Сравнить суммарную налоговую нагрузку и чистую прибыль ОСНО vs ЕСХН. + +--- + +## Задача 26. УСН "доходы−расходы" + НДС 5% + +**Дано:** организация на УСН, превышение лимита → уплата НДС 5%; есть доходы, расходы, покупки с НДС. + +1. Проверить, попадает ли выручка в диапазон, где организация должна платить НДС по ставке 5%. (60 - 250) +2. НДС: + - исходящий: `выручка (с НДС) × 5/105`; + - входящий: `покупки (с НДС 20%) × 20/120`; + - `НДС_к_уплате = исходящий − входящий`. +3. УСН: + - доходы — вся выручка; + - расходы — по перечню УСН, без НДС; + - `база_УСН = доходы − расходы`; + - `налог_УСН = база_УСН × ставка (обычно 15%)`. +4. Проверить минимальный налог (1% от доходов) и выбрать большее из двух. +5. Общая нагрузка = `налог_УСН + НДС_к_уплате (+ взносы, если есть в задаче)`. + +--- + +## Задача 27. Налог На Профессиональный Доход (НПД) + +**Дано:** доходы от физлиц и юрлиц; налог 4/6%; вычет 10 000 руб. + +1. Разделить доходы: + - от физлиц (`доход_ФЛ`), + - от юрлиц (`доход_ЮЛ`). +2. Начисленный налог: + - `налог_ФЛ = доход_ФЛ × 4%`; + - `налог_ЮЛ = доход_ЮЛ × 6%`. +3. Льготный вычет до 10 000 руб: + - `вычет_ФЛ = min(доход_ФЛ × 1%, остаток лимита)`; + - `вычет_ЮЛ = min(доход_ЮЛ × 2%, остаток лимита)`. +4. Итог: + - `НПД_ФЛ = налог_ФЛ − вычет_ФЛ`; + - `НПД_ЮЛ = налог_ЮЛ − вычет_ЮЛ`; + - `НПД_общий = НПД_ФЛ + НПД_ЮЛ`. + +--- + +## Задача 28. Запасы И Налог На Прибыль (4 метода) + +**Дано:** начальный остаток, выпуск, реализация, прямые/косвенные затраты. + +1. Количество в остатке: + - `остаток = начало + выпуск − реализация`. +2. **Полная себестоимость:** + - `себестоимость_ед = (прямые + косвенные) / выпуск`. + - Реализация = `реализация × себестоимость_ед`. + - Остаток = `остаток × себестоимость_ед`. +3. **Средняя себестоимость:** + - `общая стоимость = стоимость начального остатка + прямые за период`; + - `средняя_ед = общая стоимость / (начальное кол-во + выпуск)`; + - Реализация и остаток по средней. +4. **Директ-костинг:** + - `себестоимость_ед = прямые / выпуск`; + - Реализация — по этой себестоимости; + - косвенные — расход периода. +5. **FIFO:** + - списать сначала начальный остаток (по его цене), затем выпуск; + - остаток — последняя партия. +6. Прибыль: `прибыль = выручка − себестоимость реализованного − косвенные`. + Налог = `прибыль × ставка`. + +--- + +## Задача 29. Сравнение Вариантов А, Б, В По Доходности И Риску + +**Дано:** сумма налогов без оптимизации, суммы по вариантам А/Б/В, вероятность неблагоприятного исхода. + +1. Доходность (экономия налогов): + - `X = налоги_базовые − налоги_варианта`. +2. Средняя доходность с учётом риска: + - `X̄ = X × (1 − k)` (k — вероятность неблагоприятного исхода). +3. Риск: + - `σ = √(k·(X − X̄)²)`. +4. Коэффициент вариации: + - `V = σ / X̄`. +5. Предпочтителен вариант с минимальным `V`. + +--- + +## Задача 30. Точка Безубыточности И Запас Финансовой Прочности + +**Дано:** выручка, переменные и постоянные затраты по трём вариантам. + +1. Коэффициент переменных затрат: + - `K = VC / I` (VC — переменные, I — выручка). +2. Критическая выручка: + - `Iкр = FC / (1 − K)` (FC — постоянные). +3. Запас финансовой прочности: + - `B = Iф − Iкр` ($I_{ф}$ — фактическая выручка). + - Можно также `B% = B / Iф × 100%`. +4. Оптимальный вариант — с наибольшим `B` (или `B%`). + +--- + +# Задача 31 + +ВВП страны составило **2,105 млрд $** +Имеются следующие данные по годовому бюджету: + +|вид дохода|сумма|доля|вид расхода|сумма|доля| +|---|---|---|---|---|---| +|Налоговые доходы|286|77,9|Военные расходы|126|34,3| +|Неналоговые доходы|81|22,1|Невоенные расходы|241|65,7| +|Итого|367|100|Итого|367|100| +|---|---|---|---|---|---| +|Налоговые доходы|288,53|70|Военные расходы|171,188|41| +|Неналоговые доходы|123,66|30|Невоенные расходы|241|59| +|Итого|412,188|100|Итого|412,188|100| + +Норматив налоговых доходов для страны 70-80% от общей суммы доходов бюджетов. +Страна вступила в военный конфликт, в связи с чем ожидается рост военных расходов. +Рассчитать, при каком объеме военных расходов страна достигнет нижней границы норматива налоговых доходов, если: +_1) Каждый доп.доллар военных расходов будет давать 0,55$ увеличения ВВП страны._ +_2) Темпы прироста налоговых поступлений равна 0,75 от темпов прироста ВВП._ +_3) Невоенные расходы неизменны._ +_4) Бюджет страны будет сбалансирован при любом изменении._ + +Рассчитать будущее ВВП и бюджет страны, включая налоговые доходы и соотношение военных расходов и ВВП.  +Бюджет представить в виде таблицы + +Пусть x - сумма увеличения военных расходов. Тогда сумма увеличения ВВП - 0,55x + +k - коэффициент прироста ВВП =  \(0,55x = 2,105k\)  \(=>\) \(x = \frac{2,105}{0,55}k=3,828k\) + +\(0,75k - \text{коэффициент прироста налоговых поступлений}\) + +\(Б \text{ - будущий бюджет страны}\) + +\[0,7Б => Б = \frac{286}{0,7} + \frac{286*0,75}{0,7}k\] + +\(286*(1+0,75k) - \text{сумма налоговых поступлений с приростом}\) + +\[Б = 367 + x = 367 + 4210k \\ \frac{286*(1+0,8k)}{0,7} = 367 + 4210k => k = 0,0107\] + +\(X = 3,828*0,0107 = 45\) млрд. долларов США + +\(Б = 367 + 45 = 412\) млрд. долларов США + +Будущие военные расходы \(= 126 + 45 = 171\) млрд долларов США + +Будущий ВВП \(= 2105 + 45*0,05 = 2127,5\) млрд долларов США + +Соотношение военных расходов и ВВП \(= \frac{171}{2127,5} * 100\% = 8\%\) + +Будущие налоговые доходы \(= 286 + 0,8*0,0107*286 = 288,45\) млрд. долларов США + +--- + +# Задача 32 + +ВВП страны за год составил 950 млрд долларов США.  + +За год в бюджет поступило: + +1. НДС — **100** млрд долларов США +2. Налог на прибыль — 60 млрд долларов США +3. НДФЛ — **70** млрд долларов США + +Базовая ставка НДС 18%, базовая ставка налога на прибыль 20%, базовая ставка НДФЛ 13%. + +Правительство планирует увеличить базовую ставку НДС до 22%, налога на прибыль до 25%, НДФЛ до 15% + +Изменение ВВП обратно изменению ставок: + +|Налог|Изменение ставки, %|Изменение ВВП, %| +|---|---|---| +|НДС|1|0,25| +|2|0,5| +|3|1,5| +|4|5| +|5|15| +|---|---|---| +|Налог на прибыль|1|0,1| +|2|0,3| +|3|0,8| +|4|2| +|5|4,5| +|---|---|---| +|НДФЛ|1|0,2| +|2|0,5| +|3|1,2| +|4|3,5| +|5|8| + +Темпы прироста поступления налогов в бюджет + +НДС — 0,8* + +Налог на прибыль — 4* + +НДФЛ — 1,5* + +*по отношению к темпам прироста ВВП  + +Рассчитать сумму и коэффициент прироста поступления НДС, налога на прибыль и НДФЛ в планируемом году при одновременном изменении ставок по ним. Другие макроэкономические факторы остаются неизменные. + +Рассчитаем планируемое ВВП за счет одновременного изменения ставок трех налогов: + +$ВВП = 950 * \frac{(100-5)}{100} * \frac{(100-4,5)}{100} * \frac{(100-0,5)}{100} = 857,6 \text{ млрд. долларов США}$ + +Темп прироста: + +$ВВП = (ВВП_{\text{планир}} - ВВП_{\text{баз}})/ВВП_{\text{баз}} * 100\% = \frac{857,6-950}{950}*100\% = -9,73\%$ + +Темпы прироста $НДС = -9,73*0,8 = -7,78\%$ + +Темп прироста $\text{налога на прибыль} = -9,73*4 = -38,92%$ + +Темп прироста НДФЛ = -9,73*1,5 = -14,595% + +Планируемое поступление налогов без учета изменения ставок: + +- НДС: $\frac{100(100-7,78)}{100}=92,22 \text{ млрд. долларов США}$ +- Налог на прибыль: $\frac{60(100-38,92)}{100} = 36,648$ млрд. долларов США +- НДФЛ: $\frac{70(100-14,595)}{950} = 59,7835$ млрд. долларов США + +## Связанные заметки +- [[Налогообложение в России]] diff --git a/99 System/Archive/РИАС - база.md b/99 System/Archive/РИАС - база.md new file mode 100644 index 0000000..8506252 --- /dev/null +++ b/99 System/Archive/РИАС - база.md @@ -0,0 +1,24 @@ +--- +status: seed +type: knowledge +tags: + - mephi + - study +created: 2026-02-19 +updated: 2026-05-07 +title: РИАС - База +--- + +# РИАС - База +[[Игорь Прохоров|Прохоров Игорь Вениаминович]] + +Будет 6 лабораторных работ, первые 2 нужно сделать (и, скорее всего, сдать) очно - остальные по случаю (что-то очно, что-то дистанционно); "лекций мне мало, поэтому определённый лекционный материал буду давать на семинарах и лабораторных" + +Для зачёта необходимо сдать все ЛР, сам зачёт проходит в формате: "Берёшь билет (в нём 3 вопроса) - расписываешь его и отвечаешь". "Запрещать пользоваться гаджетами на зачёте не буду, но на последней зимней сессии вышел приказ..." + +Баллы: 50 за семестр - первые 25 за первые 2 ЛР, вторые 25 баллов также за посещения и за оставшиеся 4 ЛР; остальные 50 - за зачёт. + +"Всегда отмечаю присутствие на занятиях (Лекции, Семинары и Лабы)", "Допуски за пропуски не интересуют - просто ставлю: Был или Не был" + +prohorov@mephi.ru +ivprochorov@mephi.ru