---
updated: 2026-02-27
title: 31, 32 - Налоги
created: 2025-12-17
---

# 31, 32 - Налоги

## Задача 31

ВВП страны составило **2,105 млрд $**
Имеются следующие данные по годовому бюджету:

|вид дохода|сумма|доля|вид расхода|сумма|доля|
|---|---|---|---|---|---|
|Налоговые доходы|286|77,9|Военные расходы|126|34,3|
|Неналоговые доходы|81|22,1|Невоенные расходы|241|65,7|
|Итого|367|100|Итого|367|100|
|---|---|---|---|---|---|
|Налоговые доходы|288,53|70|Военные расходы|171,188|41|
|Неналоговые доходы|123,66|30|Невоенные расходы|241|59|
|Итого|412,188|100|Итого|412,188|100|

Норматив налоговых доходов для страны 70-80% от общей суммы доходов бюджетов.
Страна вступила в военный конфликт, в связи с чем ожидается рост военных расходов.
Рассчитать, при каком объеме военных расходов страна достигнет нижней границы норматива налоговых доходов, если:
_1) Каждый доп.доллар военных расходов будет давать 0,55$ увеличения ВВП страны._
_2) Темпы прироста налоговых поступлений равна 0,75 от темпов прироста ВВП._
_3) Невоенные расходы неизменны._
_4) Бюджет страны будет сбалансирован при любом изменении._

Рассчитать будущее ВВП и бюджет страны, включая налоговые доходы и соотношение военных расходов и ВВП. 
Бюджет представить в виде таблицы

Пусть x - сумма увеличения военных расходов. Тогда сумма увеличения ВВП - 0,55x

k - коэффициент прироста ВВП =  \(0,55x = 2,105k\)  \(=>\) \(x = \frac{2,105}{0,55}k=3,828k\)

\(0,75k - \text{коэффициент прироста налоговых поступлений}\)

\(Б \text{ - будущий бюджет страны}\)

\[0,7Б => Б = \frac{286}{0,7} + \frac{286*0,75}{0,7}k\]

\(286*(1+0,75k) - \text{сумма налоговых поступлений с приростом}\)

\[Б = 367 + x = 367 + 4210k \\ \frac{286*(1+0,8k)}{0,7} = 367 + 4210k => k = 0,0107\]

\(X = 3,828*0,0107 = 45\) млрд. долларов США

\(Б = 367 + 45 = 412\) млрд. долларов США

Будущие военные расходы \(= 126 + 45 = 171\) млрд долларов США

Будущий ВВП \(= 2105 + 45*0,05 = 2127,5\) млрд долларов США

Соотношение военных расходов и ВВП \(= \frac{171}{2127,5} * 100\% = 8\%\)

Будущие налоговые доходы \(= 286 + 0,8*0,0107*286 = 288,45\) млрд. долларов США

---

## Задача 32

ВВП страны за год составил 950 млрд долларов США. 

За год в бюджет поступило:

1. НДС — **100** млрд долларов США
2. Налог на прибыль — 60 млрд долларов США
3. НДФЛ — **70** млрд долларов США

Базовая ставка НДС 18%, базовая ставка налога на прибыль 20%, базовая ставка НДФЛ 13%.

Правительство планирует увеличить базовую ставку НДС до 22%, налога на прибыль до 25%, НДФЛ до 15%

Изменение ВВП обратно изменению ставок:

|Налог|Изменение ставки, %|Изменение ВВП, %|
|---|---|---|
|НДС|1|0,25|
|2|0,5|
|3|1,5|
|4|5|
|5|15|
|---|---|---|
|Налог на прибыль|1|0,1|
|2|0,3|
|3|0,8|
|4|2|
|5|4,5|
|---|---|---|
|НДФЛ|1|0,2|
|2|0,5|
|3|1,2|
|4|3,5|
|5|8|

Темпы прироста поступления налогов в бюджет

НДС — 0,8*

Налог на прибыль — 4*

НДФЛ — 1,5*

*по отношению к темпам прироста ВВП 

Рассчитать сумму и коэффициент прироста поступления НДС, налога на прибыль и НДФЛ в планируемом году при одновременном изменении ставок по ним. Другие макроэкономические факторы остаются неизменные.

Рассчитаем планируемое ВВП за счет одновременного изменения ставок трех налогов:

$ВВП = 950 * \frac{(100-5)}{100} * \frac{(100-4,5)}{100} * \frac{(100-0,5)}{100} = 857,6 \text{ млрд. долларов США}$

Темп прироста:

$ВВП = (ВВП_{\text{планир}} - ВВП_{\text{баз}})/ВВП_{\text{баз}} * 100\% = \frac{857,6-950}{950}*100\% = -9,73\%$

Темпы прироста $НДС = -9,73*0,8 = -7,78\%$

Темп прироста $\text{налога на прибыль} = -9,73*4 = -38,92%$

Темп прироста НДФЛ = -9,73*1,5 = -14,595%

Планируемое поступление налогов без учета изменения ставок:

- НДС: $\frac{100(100-7,78)}{100}=92,22 \text{ млрд. долларов США}$
- Налог на прибыль: $\frac{60(100-38,92)}{100} = 36,648$ млрд. долларов США
- НДФЛ: $\frac{70(100-14,595)}{950} = 59,7835$ млрд. долларов США